Λάθη στον υπολογισμό κινδύνου αγοράς ανέβασαν τεχνητά τον δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας
| ΜΕ ΜΙΑ ΜΑΤΙΑ |
|
Πρόστιμο 6,2 εκατ. ευρώ επέβαλε η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα στην BofA Securities Europe SA, κρίνοντας ότι η τράπεζα παραβίασε σκόπιμα τις απαιτήσεις αναφοράς για τον κίνδυνο αγοράς.
Σύμφωνα με την ανακοίνωση της ΕΚΤ, η τράπεζα υπέβαλε εσφαλμένα υπολογισμένα σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού για τον κίνδυνο αγοράς. Η παράβαση καταγράφηκε σε έξι διαδοχικές περιόδους αναφοράς μεταξύ 2022 και 2024, κατά τις οποίες η BofA Securities Europe SA δήλωνε χαμηλότερα επίπεδα κινδύνου από εκείνα που όφειλε να εμφανίσει.
Πού εντόπισε το πρόβλημα η ΕΚΤ
Η ΕΚΤ αναφέρει ότι, κατά τον υπολογισμό των σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού για τον κίνδυνο αγοράς, η τράπεζα ενέταξε θέσεις σε δικαιώματα προαίρεσης επί κρατικών ομολόγων στο πλαίσιο της προσέγγισης εσωτερικών μοντέλων, παρότι γνώριζε ότι αυτές οι θέσεις δεν καλύπτονταν από τη σχετική εποπτική άδεια.
Κατά την κεντρική τράπεζα, αυτή η πρακτική οδήγησε σε ανακριβή υπολογισμό και αναφορά των σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού για τον κίνδυνο αγοράς.
Τι σημαίνει για τα κεφάλαια της τράπεζας
Τα σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού αποτελούν βασικό μέτρο του κινδύνου που έχει μια τράπεζα στον ισολογισμό της και χρησιμοποιούνται ως βάση για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων. Όταν αυτά υποεκτιμώνται, οι απαιτήσεις κεφαλαίου εμφανίζονται χαμηλότερες από τις πραγματικές.
Η ΕΚΤ σημειώνει ότι η υποεκτίμηση αυτή είχε ως αποτέλεσμα η τράπεζα να εμφανίζει υψηλότερο δείκτη Common Equity Tier 1, γνωστό ως CET1, από εκείνον που θα προέκυπτε με ορθό υπολογισμό. Ο CET1 αποτελεί βασικό δείκτη κεφαλαιακής ισχύος και ικανότητας απορρόφησης ζημιών.
Πώς αξιολογήθηκε η παράβαση
Κατά τον καθορισμό του ύψους της κύρωσης, η ΕΚΤ εφάρμοσε τον οδηγό της για τη μεθοδολογία επιβολής διοικητικών χρηματικών ποινών. Στην κλίμακα βαρύτητας που χρησιμοποιεί, με κατηγορίες από «ήσσονος σημασίας» έως «εξαιρετικά σοβαρή», η συγκεκριμένη παράβαση ταξινομήθηκε ως «σοβαρή».
Η απόφαση αφορά διοικητική χρηματική ποινή ύψους 6.200.000 ευρώ. Η τράπεζα διατηρεί το δικαίωμα να προσβάλει την απόφαση της ΕΚΤ ενώπιον του Δικαστηρίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Το μήνυμα της απόφασης
Η υπόθεση αναδεικνύει τη βαρύτητα που αποδίδει η ευρωπαϊκή εποπτεία στην ακρίβεια των στοιχείων που συνδέονται με τον κίνδυνο αγοράς και την κεφαλαιακή επάρκεια. Για τις τράπεζες της ευρωζώνης, η ορθή εφαρμογή των εποπτικών αδειών και των μεθοδολογιών υπολογισμού παραμένει κρίσιμο πεδίο ελέγχου.